Все о нюансах получения налогового вычета за брекеты

Налоговый вычет за брекеты или какую часть затраченных на коррекцию средств есть шанс вернуть

Программа медицинского страхования РФ не включает в себя пункт об ортодонтическом лечении. По этой причине стоматологические услуги, касающиеся исправления прикуса, пациенты оплачивают из собственных средств.

Мало того, приобретение корректирующих устройств также осуществляется за свой счет. Такие затраты ощутимо «бьют по карману».

Однако, если разобраться в действующих нормах законодательства, можно вернуть часть расходов за коррекцию брекетами в рамках социальных налоговых скидок.

Рассмотрим алгоритм действий детально.

Содержание статьи:

Основания

Возврат вычета за услуги исправления прикуса брекетами – законное право каждого гражданина нашей страны. Поэтому стесняться пользоваться данной привилегией от государства не стоит.

Если пациент пожелает вернуть часть расходов, которые ушли на исправление прикуса, то это легко можно осуществить, детально ознакомившись с алгоритмом действий.

Любая престижная стоматологическая клиника уважительно относится к своим пациентам, поэтому охотно предоставляет информацию о нюансах оформления налогового вычета за дорогостоящее стоматологическое лечение.

Более того, на ресепшене медучреждения пациент может получить всю необходимую документацию.

Исправление неправильного прикуса брекет-системами считается платной медицинской процедурой, по этой причине государство относит ее к категории социальных компенсаций.

Право на вычет освещают несколько правовых документов:

Ст. № 219 НК РФ «О социальных налоговых вычетах».

Регламентирует право каждого трудящего РФ, имеющего официальное оформление на рабочем месте, претендовать на выплату компенсации за оплаченные им услуги медучреждения и приобретение необходимых на этапах терапии лекарств и средств.

В статье также освещен размер возврата из расчета максимально допустимой суммы.
Подзаконный акт № 201,изданный Правительством РФ и вступивший в силу от 19 марта 2001 г.

В документе указан утвержденный список услуг медицинской направленности, лекарственных препаратов, дорогостоящих методик терапии в клиниках РФ, которые оплачиваются пациентом из собственных средств.

Они принимаются в учет при вычислениях размера социальной налоговой льготы (доход физлиц, необлагаемый налогом). В правовом акте также имеется перечень документированных бумаг, требуемых для получения представленной налоговой привилегии.
Ст. 210 НК РФ.

Акт содержит информацию о периодах подачи установленного перечня документов в фискальную инспекцию и о процедуре получения компенсации.
Письмо Минфина№ 03-04-05/42144 от 20.06.2018г. (последнее обновление).

Данная документация регламентирует условия, в соответствии с которыми официально трудоустроенное физическое лицо имеет возможность вернуть часть средств за ортодонтическую коррекцию.
Письмо ФНС (Федеральная налоговая служба) N ЕД-3-3/4646, подписанное 20 декабря 2012 года.

В письме описан порядок предоставления компенсации и указаны возможные причины отказа в возвратных средствах.

Процент экономии

Сегодня, максимальная сумма компенсации за установленную брекет-систему – это 120 тыс. руб. От этой суммы послушный налогоплательщик получает возможность вернуть всего 13%.

Понятно, что возмещение 13% − несущественное подспорье при дорогостоящем ортодонтическом лечении, однако, и эти средства не будут лишними в процессе длительной коррекции.

Важно знать! Размер выплаты зависит от суммы налога на доходы (НДФЛ), выплаченного физлицом в течение 12 месяцев.

Чтобы точно определить размер выплаты, специалисты рекомендуют применять следующую формулу:

СВ = ЗС*13%, где СВ – социальный вычет, ЗС – затраченная сумма (затраты на медицинские услуги, приобретение конструкции).

Давайте выясним вместе, как правильно чистить зубы с брекетами, и нужны ли дополнительные девайсы.

Заходите сюда, если интересуют отзывы о том, больно ли ставить брекеты.

Все ли имеют право

Рассчитывать на компенсацию могут резиденты нашей страны, регулярно перечисляющие в бюджет государства налог на доходы в установленном размере.

Ежемесячно производить такие выплаты необязательно, главное, чтобы вносимая сумма соответствовала ежегодной прибыли резидента в процентном соотношении, регламентируемым государством.

Кроме этого, получить вычет могут лица:

• имеющие доход и заплатившие по нему 13 % налогового сбора;
• оплатившие услуги медучреждения, направленные на лечение одного из членов семьи (мать, отец, супруг, супруга) или несовершеннолетнего ребенка. Также лекарства, применяемые в ходе терапии, при этом срок предоставления возврата части финансовых затрат ― не более 36 месяцев.

Примечательно! Возврат части финансовых затрат возможен, если гражданин соберет документацию, подтверждающую факт оплаты ортодонтической коррекции.

В соответствии с правовыми актами РФ компенсацию не получат следующие категории резидентов:

• граждане, не перечисляющие в бюджет страны налог на прибыль;
• люди пенсионного возраста, у которых в течение 36 месяцев перед лечением отсутствовали доходы;
• субъекты налогообложения, отчисляющие налоговые выплаты по ЕНВД или «упрощенке».

Как уже было сказано выше, получить компенсацию за брекеты может гражданин, выплачивающий налоги по НДФЛ.

Несмотря на это, порядок начислений такого сбора свидетельствует о том, что данный вид налогообложения касается не только официальной зарплаты, но и другого источника прибыли.

• средства, полученные от продажи дома, квартиры, автомобиля;
• доход от арендной деятельности;
• прибыль, полученная за предоставление юридических услуг.

Важно отметить! Перечисленные виды заработка облагаются стандартным налогом на доходы физических лиц.

Процедура оформления

Первые два абзаца пункта 2 статьи № 219 НК РФ регламентируют право и порядок получения налоговой скидки за лечение у работодателя или непосредственно в фискальном органе.

Вариант с исполнительной службой не только более удобный, но и выгодный.

• Для того, чтобы получить возвратные средства у работодателя, потребуется запросить в налоговой службе соответствующий документ, а это затрата личного времени.
• Коррекция прикуса разделена на периоды, поэтому проще дождаться окончания лечения и собрать сразу весь перечень необходимой документации.

Налоговый орган может принять декларацию о доходах за последние 36 месяцев, а работодатель рассчитывает налог в рамках календарного года.

Чтобы получить компенсацию по НДФЛ за коррекцию прикуса брекет-системами важно соблюсти ряд условностей, а именно:

• Больница, в которой проводилось лечение, предоставляет медицинские услуги населению на основании лицензии РФ.
• Физическое лицо, рассчитывающее на выплату вычета, получает официальный заработок на предприятии или имеет иной доход, попадающий под налогообложение НДФЛ в том году, когда была произведена оплата за коррекцию.
• Налогоплательщик, получающий вычет, в полном объеме оплатил установку корректирующей конструкции и дополнительное медицинское обслуживание себе или одному близкому родственнику.

Стоит знать! Размер вычета для налогоплательщика не может превышать сумму его прибыли за прошедший отчетный год. Если сказать иначе, гражданин может рассчитывать только на тот НДФЛ, который был внесен им в казну государства.

Перечень документов

Чтобы оформить и впоследствии получить компенсации за ортодонтическое лечение, необходимо собрать установленный перечень документов.

• Заполненный бланк-заявление от лица налогоплательщика с просьбой предоставить ему социальный вычет.
• Декларация 3-НДФЛ, составленная заявителем.
• Справка из бухгалтерии предприятия, составленная по форме 2-НДФЛ и освещающая общую сумму отчисляемого налогового сбора за отчетный период. Если гражданин трудоустроен сразу в нескольких организациях, такой доказательный документ потребуется взять в каждом из них.
• Документация, подтверждающая родственные связи. Как правило, это свидетельство о регистрации брачного союза, паспорт отца или матери и его копия, свидетельство о рождении ребенка (только для ситуаций с оплатой коррекции прикуса членам семьи налогоплательщика).
• Оригинал справки из стоматологической клиники, в которой подтвержден факт оплаты предоставленных услуг.
• Соглашение (договорной документ) с учреждением здравоохранения о получении услуг по установке брекет-систем и их обслуживанию на всех этапах коррекции (реквизиты лицензии обязательны).
• Медицинская страховка (ОМС);
• Бумаги, подтверждающие понесенные расходы (чеки, квитанции и иные платежные документы).

Внимание. Справку из больницы можно получить только в том случае, если коррекция прикуса ортодонтическими устройствами была оплачена в полном объеме.

Для этого бухгалтерия требует предъявить все имеющиеся чеки. В случае утери одной или нескольких платежек, они не будут включены в общую стоимость полученного медицинского обслуживания.

Инстанции

Налоговый орган – основная федеральная служба исполнительной власти, осуществляющая прием и рассмотрение обращений налогоплательщиков на получение налоговой скидки за исправление прикуса брекет-системами.

Помимо письменного обращения, гражданину необходимо предоставить сотрудникам органа, расположенного по месту жительства, пакет необходимых бумаг.

Для подачи заявления необязательно посещать налоговую службу. Можно воспользоваться почтовыми услугами и переслать всю документацию заказным письмом с обязательной описью вложений.

Однако на практике, граждане, прибегнувшие к последнему варианту, не имеют возможности исправить ошибки, помарки и недочеты в заполненных бумагах. Это приводит к отказу в вычете и возвращению документов отправителю.

При личном визите к инспектору, обнаружить и исправить неточности можно на месте, что значительно ускорит процедуру.

Примечательно! Помимо вышеуказанных способов, передачу документов можно осуществить через официального представителя заявляющего лица. Он должен иметь при себе доверенность, заверенную в соответствии с установленными правилами в нотариальной конторе.

Порядок оформления

Алгоритм действий в процессе оформления разделяется на несколько этапов:

1. Сбор документов. Гражданин должен собрать все справки и документированные бумаги в соответствии с установленным перечнем.
2. Визит в налоговый орган для подачи заявления и дополнительных бумаг, подтверждающих расходы.
3. Рассмотрение обращения. Сотрудники налогового органа могут рассматривать заявление налогоплательщика в пределах 3-х месяцев со дня его официального принятия. При выявлении ошибок и недочетов инспектором, заявителю отправляется уведомление. На внесение поправок в документы отводится не более 5-ти календарных дней.
4. Перевод вычета на персональный счет заявителя. После тщательной проверки представленного пакета, сотрудники налоговой принимают положительное или отрицательное решение. Если заявление будет удовлетворено, налогоплательщик получает вычет в течение месяца.

Примечательно! Оформить вычет за лечение можно только один раз в год.

Компенсация на детей

Вернуть вычет за ортодонтическое лечение ребенка брекет-системами можно, если он не достиг совершеннолетия. Об этом свидетельствует ст. 219 НК РФ п/п 3 п 1 и письмо Минфина № 03-04-05/42144 от 20.06.2018г.

Исходя из этого, можно отметить, что важное условие получения компенсации на ребенка – это его возраст. Состояние здоровья и продолжительность учебного процесса не могут повлиять на установленные законодательством условия.

Закон допускает оформление вычета не только на кровных детей, но и на усыновленных и находящихся под опекой.

При заключении договора с больницей, в которой будет проводиться лечение, важно чтобы документы были оформлены на одного из родителей, имеющего право получить вычет.

Как использовать ортодонтический воск для брекетов и где лучше его покупать.

В этой публикации обсудим цену лингвальных невидимых брекетов.

На какую сумму можно рассчитывать

В РФ коррекция прикуса брекетами не считается дорогостоящей процедурой. В связи с этим порядок расчета вычета освещает пункт 2 статьи № 219 НК РФ.

Рассмотрим основы вычислений:

1. Затраты на услуги ортодонта возмещаются до 120 тыс. руб. По этой причине заявитель не сможет получить больше 15 тыс. руб. В случае, если пациенту требуется исправить незначительный дефект, требующий меньших затрат, сумма вычета, соответственно, снизиться.
2. Так как исправление неправильного прикуса брекет-системами входит в список недорогостоящих процедур, налоговая не будет засчитывать затраты заявляющего лица на медицинские расходные материалы, применяемые в процессе коррекции. Это значит, что 13 % из расходов на дополнительные элементы конструкции не будут возвращены.

Налоговым кодексом РФ установлен список медицинских услуг, затраты на которые предполагают частичное возмещение:

• изготовление ортодонтической конструкции;
• установка системы;
• снятие устройства;
• консультация специалиста;
• контрольные осмотры ортодонта;
• рентген челюстного аппарата;
• снятие слепков;
• санация ротовой полости;
• удаление зубов.

Чтобы уменьшить расходы на исправление неправильной окклюзии, необходимо подходить к решению вопроса комплексно.

Самый оптимальный выход из сложившейся ситуации – выбор конструкции по демократичной стоимости и ее установка в период акций, скидок и выгодных предложений в клинике.

В видео представлена дополнительная информация по теме статьи.

Отзывы

Исправление прикуса брекетами влечет за собой немалые финансовые затраты. Поэтому возврат потраченных на коррекцию средств – разумное решение, даже несмотря на изнурительную бумажную волокиту.

Если вы уже сталкивались с оформлением компенсации и добились ее получения, поделитесь с читателями своим опытом в комментариях к этой статье.

Возможно, благодаря именно вашему отзыву многим налогоплательщикам удастся избежать ряда сложностей на пути к получению социального вычета.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Понравилась статья? Следите за обновлениями

Можно ли вернуть налог за брекеты

Налоговый вычет за брекеты имеют право получить все пациенты, прошедшие лечение в клинике с лицензией на оказание коммерческих услуг в соответствии с законодательством РФ. Так как установка брекетов — длительное и весьма затратное мероприятие, многих пациентов интересует вопрос о возможности вернуть хотя бы часть от затраченной на исправление прикуса суммы.

Можно ли получить налоговый вычет за установку брекет-системы

Вернуть деньги за оказанные ортодонтические услуги в виде налога 13 процентов — законное право каждого пациента. В стоматологических клиниках специалисты об этом прекрасно знают и охотно предоставляют все необходимые документы для оформления компенсации в соответствующих органах.

Исправление патологического прикуса или неправильного расположения зубов и у взрослых, и у детей относится к коммерческим или платным медицинским процедурам. Поэтому законодательство РФ внесло ее к категории социальных компенсационных выплат.

Кто имеет право получить вычет НДФЛ

Вернуть деньги за брекеты в виде налогового вычета могут граждане РФ, которые регулярно перечисляют налоги в бюджет страны в установленном законом размере. Также на компенсацию могут претендовать следующие группы лиц:

• имеющие доход и оплатившие по нему 13% налогового сбора;
• официально оплатившие услуги медицинских учреждений по лечению одного или нескольких членов семьи (ребенка, супруга (-и), родителей).

Не получат компенсационные денежные средства на ортодонтическое лечение зубов пенсионеры с отсутствием доходов в течение 36 последних месяцев (пенсия не в счет) и граждане, трудящиеся по ЕНВД или «упрощенке», либо вовсе не перечисляющие налог в бюджет государства.

Какую сумму денег можно вернуть

Налоговый вычет за лечение брекетами не относится к категории дорогостоящих терапевтических мероприятий по данным УФНС от 2010 года. На практике этот факт расшифровывается следующим образом:

1. Расходы компенсируются в сумме, не превышающей 120000 рублей, то есть максимальная выплата составит до 15600 рублей.
2. Так как коррекция брекетами не относится к дорогостоящей терапии, расходные материалы в процессе коррекции прикуса не учитываются. 13% от суммы, затраченные на дуги, эластики и прочие приспособления возвращены не будут.

Налоговый вычет можно получить на следующие услуги клиники:

• приемы специалиста;
• снимки челюсти;
• изготовление слепков;
• изготовление, установка и снятие брекетов;
• профессиональная чистка ротовой полости;
• пломбирование зубов.

Клиника самостоятельно определяет, что входит в стоимость ортодонтических услуг. Пациенту рекомендуется ориентироваться на сумму, обозначенную в полученной справке для налоговой.

Как и где можно получить вычет НДФЛ за установку системы

Налогоплательщик может вернуть налог за брекеты, обратившись:

1. В налоговую инспекцию лично, предварительно записавшись на прием, или через интернет с помощью портала Госуслуги. После обращения и предоставления необходимой документации денежные средства поступят на его расчетный счет в течение нескольких месяцев.
2. К работодателю с соответствующим заявлением.

Какие должны быть соблюдены условия

Для получения компенсационных выплат важно обратить внимание на соблюдение следующих условий:

1. Клиника, которую пациент выбрал для прохождения ортодонтической терапии, должна иметь соответствующую лицензию на проведение медицинской деятельности и быть зарегистрирована в РФ (выплаты при лечении в зарубежных учреждениях не проводятся).
2. Гражданин, собравшийся оформить налоговый вычет, должен быть официально трудоустроен или иметь любой другой доход, который облагается по ставке НДФЛ 13% в тот период, когда проводилось ортодонтическое лечение.
3. С момента, когда была уплачена вся сумма за брекеты, не должно пройти более 3 лет.

Перечень необходимых документов

Чтобы вернуть налоговый вычет за установку брекетов в ФНС необходимо предоставить следующий пакет документации:

1. Заполненный бланк-заявление от налогоплательщика с просьбой получить социальный вычет.
2. Декларация 3-НДФЛ.
3. Справка, составленная в соответствии с формой 2-НДФЛ, полученная в бухгалтерии предприятия, где трудоустроен налогоплательщик. В ней должна быть указана вся сумма налогового сбора, отчисленная за отчетный период. В случае, если пациент или его представитель трудоустроен в нескольких организациях, такую справку необходимо взять в каждом из них.
4. Документы, подтверждающие родство с пациентом в случае лечения члена семьи налогоплательщика — копии свидетельства о рождении или регистрации брака, паспорта отца или матери.
5. Оригинал справки, выданной в стоматологической клинике, где четко подтвержден факт оплаты ортодонтических услуг.
6. Договор или соглашение на получение медицинских услуг (установки брекетов и их обслуживание в течение всего периода коррекции) с реквизитами лицензии стоматологической клиники.
7. Полис ОМС.
8. Документы, подтверждающие понесенные расходы (все чеки, квитанции и пр.).

Клиника выдает справку только после того, как ортодонтическое лечение будет оплачено в полном объеме. Для этого в бухгалтерию нужно предъявить все чеки, имеющиеся на руках пациента. Если какие-либо из них окажутся утерянными, они не будут включены в общую стоимость полученного медицинских услуг.

Налоговый вычет на брекеты ребенку

Если ребенку на момент установки брекетовой системы не исполнилось 18 лет, на возврат НДФЛ или налоговые выплаты за него могут претендовать законные представители несовершеннолетнего пациента или его родители (один или оба). И мать, и отец имеют право рассчитывать на компенсацию, если стоимость ортодонтических услуг в отношении их ребенка превысила сумму 120000 рублей. В такой ситуации вычет распределяется между обоими родителями.

Документы, которые нужны для возврата налога за брекетовые системы ребенку, аналогичны тем, которые нужно собрать взрослым пациентам. Нюансы могут затрагивать особенности оформления договора и справки об оплате полученных услуг.

• В соглашении одновременно указывается фамилия несовершеннолетнего пациента и того, кто оплачивает ортодонтическое лечение и будет в дальнейшем получать налоговый вычет за него.
• В справке в лице налогоплательщика указывается тот, кому будет оформлена компенсация.
• В декларации 3-НДФЛ должны быть перечислены все расходы на установку брекетов ребенка.
• В ФНС необходимо дополнительно предоставить свидетельство о рождении сына или дочери и свидетельство о заключении брака, при условии, что выплаты будут распределены между отцом и матерью.

Установка брекетовой системы — недешевое удовольствие, поэтому оформление и получение налогового вычета на основании полученных медицинских услуг является отличной возможностью вернуть часть потраченных денежных средств. Если лечение проходит взрослый, он обращается в ФНС или к работодателю с соответствующим пакетом документов самостоятельно. В случае, когда речь идет о коррекции прикуса ребенку, за него все процедуры, связанные с компенсацией выплат, проходят родители (один или оба одновременно). Со стоимости расходных материалов 13% не вернут, в зачет идут только медицинские услуги.

Важные аспекты получения налогового вычета за лечение брекетами

Налоговый Кодекс Российской Федерации и налоговая система страны в целом, предполагает льготирование граждан, суть которого состоит в том, что за счет понесенных затрат можно вернуть часть уплаченных налогов.

Это правило распространяется и на установку брекетов. Таким образом, пациенты стоматологических клиник могут рассчитывать на возврат средств через вычет, ранее перечисленных в бюджет сумм.

Содержание статьи:

Основания

Основой данной процедуры являются следующие нормативно-правовые акты:

• Ст. 212 Налогового Кодекса Российской Федерации. В ней говорится о том, что любой плательщик налогов имеет право на получение возмещения за лечебные мероприятия и приобретение лекарств, необходимых для этого. В ней также описаны суммы, которые можно компенсировать, с указанием наибольшего предела;
• Постановление Кабинета министров Российской Федерации № 201, где определяется перечень медицинских мероприятий, препаратов и документации, требующихся для получения компенсации;
• Ст. 210 Налогового Кодекса Российской Федерации. В ней определяются временные требования к направлению пакета документации, и указывается период, в течение которого Налоговая служба перечисляет средства заявителю;
• Письмо Министерства финансов №03-04-05/7-146 от 27 января 2013 года, где указан список требований, согласно которому медицинское мероприятие может причисляться к дорогостоящим процедурам;
• Письмо Министерства финансов №03-04-07/2789 от 27 января 2014 г., в нем устанавливается сумма страховой выплаты, при которой компенсация возможна только на саму услугу;
• Письмо Федеральной налоговой службы РФ №EД-3-3/4646 от 20 декабря 2012 г., в нем указываются факторы, в соответствии с которыми могут отказать в выплате возмещения.

Процент экономии

В соответствии с законодательными нормами, максимальная сумма, из которой вычисляется компенсация, составляет 120 тысяч рублей. Это означает, что независимо от того, какую сумму пациент уплатил за проведенную процедуру, больше чем 13% от 120 тыс. рублей. он не получит.

Если допустить, что стоимость установки брекет-системы составила 80 тысяч рублей, то соответственно размер компенсации будет рассчитываться от этой суммы.

Также немаловажно, что рассматриваемая сумма, является общей, что означает, что она учитывается и при возмещении за другие услуги. Таким образом, гражданин не может возместить за год сумму более 15, 6 тыс. рублей.

Важно, какая сумма подоходного налога была уплачена заявителем. Ведь только от размера выплаты можно получить возмещение. Если сумма отчислений за год меньше, то гражданин не сможет претендовать на максимальную выплату.

Основные правила грамотного ухода за зубами с брекетами по мнению гигиенистов.

Заходите сюда, чтобы больше узнать о плюсах и минусах сапфировых безлигатурных брекетов.

По этом адресу http://www.vash-dentist.ru/ortodontiya/breketyi/bol.html мы ответим на вопрос: «Больно ли снимать брекеты».

Кто имеет право

На данную льготу можно рассчитывать в следующих случаях:

• Лечение проходило в аккредитованном медицинском учреждении;
• Наличие трудового договора с работодателем;
• Уплата НДФЛ в государственный бюджет;
• Плата за установку брекетов за счет собственных средств.

Возмещение за несовершеннолетнего получают его отец и мать или опекуны. Важно, чтобы процедура оплачивалась собственными деньгами. Если средства на оказание услуги перечислены из другого источника, то рассчитывать на получение компенсации нет никаких оснований.

Возмещение можно получить от суммы налога, перечисленного в бюджет в соответствии с установленной ставкой ― 13%. Чаще всего налог на доходы физических лиц уплачивается с заработной платы.

Проще всего получить компенсацию при официальном трудоустройстве. В противном случае, можно рассмотреть суммы налога, уплаченные за прочие полученные доходы, такие как проданная недвижимость, транспорт и др.

Процедура оформления

Оформить возмещение за установленные брекеты можно только в ИФНС. Заявителю потребуется прийти в ближайшее отделение Налоговой службы, заранее договорившись о посещении.

Для компенсации доступны только те расходы, которые понесены не позднее трех лет. Таким образом, даже в настоящее время, не имеющий работы гражданин, также может подать заявление на получение вычета за лечение брекетами не ранее 3 лет назад, так как ранее с его доходов перечислялся НДФЛ.

Пакет документации для получения вычета нужно направлять после того, как наступит следующий год после отчетного.

Перечень документов

Для получения возмещения потребуется подготовить ряд документов, среди которых:

• Письменное заявление по указанной форме о возмещении компенсации. При этом нужно указать данные о расчетном счете получателя, в соответствии с которыми будут производиться причитающиеся выплаты;
• Справка по форме 2-HДФЛ. Ее можно получить у работодателя, обратившись в бухгалтерский отдел с соответствующим запросом;
• Ксерокопия документа, удостоверяющего личность заявителя;
• Договорс клиникой, согласно которому оказывалась услуга;
• Подтверждение суммы платежа;
• Лицензирующие документы на медицинское учреждение;
• Справка об оказанной услуге, предоставляемая стоматологической клиникой. Для этого нужно передать туда ряд документов согласно перечню по запросу;

Чтобы возместить стоимость приобретаемых лекарственных препаратов потребуется предоставить рецепт, заверенный соответствующей печатью.

Если компенсация оформляется на затраты, понесенные не на себя, а на родных, то потребуется:

• Документ о рождении несовершеннолетнего;
• Свидетельство о заключении брака;
• Иные документы по запросу.

Если процедура проводилась на основании добровольного медицинского страхования, то в налоговую службу нужно подать страховой полис и платежку об уплате страховой премии. Важно подготовить копии и взять с собой оригиналы.

Инстанции

Вопросами получения вычетов и компенсаций занимается Федеральная Налоговая служба. Поэтому при возникновении необходимости подать заявление, нужно обратиться в территориальный орган ИФНС.

Туда необходимо прийти лично с подготовленным пакетом документов. Но также их можно воспользоваться услугами почтового отделения, предварительно сделав опись.

Лучше прийти самостоятельно, так как это дает возможность получить дополнительную консультацию и исправить возможные недочеты на месте. Таким образом, можно сэкономить время.

Порядок оформления

Компенсация оформляется по предоставлению в уполномоченный орган пакета документации. Выплата должна быть осуществлена не позднее четырех месяцев с даты подачи заявления. Деньги должны поступить на расчетный счет заявителя, указанный в заявлении.

Процесс получения возмещения состоит из сбора пакета документов и их передачи в ИФНС. При внимательном и ответственном подходе, данные мероприятия не потребуют больших временных затрат.

Таким образом, оформить компенсацию можно согласно алгоритму:

• Собрать требуемый пакет документации;
• Передать его в территориальную Налоговую службу по месту жительства;
• Ожидать, пока заявление будет рассмотрено. На это отводится 90 дней. При наличии каких-либо неточностей, заявителю будет сообщено об этом. Потребуются корректировки и пояснения. Их нужно предоставить не позднее пяти дней;
• Получить денежные средства. Заявителя уведомляют о том, принято ли его заявление или последовал отказ. Если заявление принято, то в тридцатидневный срок на указанные реквизиты поступят денежные средства.

Компенсация на детей

По закону получить компенсацию на детей можно до тех пор, пока они не стали совершеннолетними.

В связи с этим, получение компенсации за установку брекет-систем зависит от того, сколько в настоящий момент лет исполнилось ребенку. Прочие причины не могут оказать на возмещение никакого влияния.

При этом нужно предоставить следующую документацию:

• Налоговая декларация;
• Документ, подтверждающий трудоустройство;
• Паспорт заявителя;
• Документ, удостоверяющий личность несовершеннолетнего;
• Если присутствует факт опекунства, то это должно быть задокументировано;
• Договор на оказание услуги по установки брекетов;
• Подтверждение из стоматологической клиники, что процедура проведена;
• Платежные документы.

Документация должна быть оформлена на одно и то же лицо, подающее заявление и при этом имеющее права на ребенка, которому устанавливались брекеты.

Дополнительно налоговая служба может запросить разрешительную документацию на работу стоматологической клиники.

Выясним вместе, как пользоваться воском для брекетов и какие функции он выполняет.

В этой публикации, узнайте зачем нужны резинки на брекетах.

На какую сумму можно рассчитывать

Установка брекетов не относится к дорогостоящим процедурам. Об этом свидетельствует соответствующее письмо ФНС.

В связи с этим складывается следующая ситуация:

• Затраты возмещаются на сумму не больше ста двадцати тысяч рублей. Соответственно максимальная выплата не превысит 15600 рублей (13%). В эту сумму входят и другие услуги, которые можно компенсировать;
• Нельзя вернуть стоимость расходных материалов, реконструкции системы и других непредвиденных процедур.

В видео представлена дополнительная информация по теме статьи.

Отзывы

В жизни постоянно приходится оплачивать получение каких-либо услуг. Но далеко не каждый знает о том, что часть расходов можно компенсировать за счет уплаченного подоходного налога.

Многие просто не сталкивались с такой процедурой. Поэтому просим тех, у кого есть опыт получения налогового вычета оставить свои комментарии после статьи.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Понравилась статья? Следите за обновлениями

Как быстро получить налоговый вычет за брекеты – памятка для налогоплательщиков

Претендовать на выплату налогового вычета за коррекцию неправильного прикуса брекетами, как и за другие виды дорогостоящих стоматологических услуг, может каждый законопослушный налогоплательщик нашей страны.

Правда бумажная волокита занимает много личного времени, да и компенсация, получаемая в итоге, будет весьма несущественной.

Несмотря на это, социальный вычет, это тоже финансовое подспорье. И если принято решение вернуть хотя бы часть затраченных на лечение средств, то так тому и быть.

Рассмотрим главные аспекты государственной налоговой привилегии.

Основания

Исходя из этого, фиксация корректирующего устройства гражданам всех возрастных категорий регламентируется Кодексом РФ, где сказано, что все пациенты, исчисляющие НДФЛ в казну государства, имеют возможность получить компенсацию при условии, что клиника, предоставляющая услуги по исправлению прикуса, будет иметь соответствующую лицензию.

Законодательство, а именно статья № 219 пункт 2 НК РФ освещает правила получения налоговой скидки. Выплата возмещений оппонентам осуществляется по месту их трудоустройства либо в фискальном органе.

Важно знать, что исходя из содержимого письма Минфина № 20-14/4/087724, вступившего в юридическую силу 19.08.2010 г., коррекция неправильного прикуса при помощи ортодонтических аппаратов и систем, попадает в список ограничений статьи № 219 пункта 2 НК РФ. Это значит, что с правовой стороны данная услуга не является дорогостоящей процедурой.

Если говорить иначе, у пациента не будет возможности возместить расходы на оплату самой конструкции и ее дополнительных элементов.

Вычет можно получить за следующие врачебные услуги:

• Консультация ортодонта. Сбор анамнеза пациента, тщательный осмотр аномалии и составление грамотного плана лечения.
• Действия, проводимые непосредственно с корректирующим устройством. Здесь можно выделить этапы изготовления конструкции, мероприятия по установке и демонтажу.
• Процедуры, направленные на подготовку тканей и органов ротовой полости. Как правило, специалисты проводят пломбировку и удаление зубных единиц, тщательную санацию, лечение кариозных процессов.

Для возвращения 13% вычета, предусмотренного правовыми актами, необходимо соблюсти ряд условий, а именно:

• Клиника, в которой проводится лечение или частный специалист, предоставляющий стоматологические услуги, должны осуществлять свою работу на основании лицензии, действительной на территории нашего государства. Помимо этого, частный врач должен иметь регистрацию индивидуального предпринимателя.
• Заявляющий гражданин РФ, желающий получить социальный вычет, должен иметь официальное трудоустройство и ежемесячную заработную плату, облагаемую 13 % налогом на доходы физических лиц в том году, в котором пользовался услугами ортодонта.
• Претендент на компенсацию, исправляющий прикус брекетами, должен оплатить все процедуры, проводимые в процессе лечения за себя, ребенка, жену, мужа, отца или матери из личных сбережений.

Процент экономии

Предельная сумма социальной скидки составляет 120 тыс. руб. Это свидетельствует о том, что максимальные растраты в данной ситуации – оплата услуг за установку. Из этой суммы гражданин может вернуть только 13 %.

Рассмотрим на примере.

Пациент ортодонта заплатил за установку дорогих и качественных брекетов и подготовительные процедуры 120 тыс. рублей. Значит, он может претендовать на получение от государства компенсации в размере 15 600 рублей. Вычисления проводятся по несложной формуле:

К = ОУ * 13%, где К – компенсация, ОУ – оплата услуг.

Если коррекция прикуса брекетами стоила дешевле, размер выплаты снижается. При этом важно учесть, что за один отчетный период налогоплательщик не может рассчитывать на сумму, которая превышает установленные рамки.

Ограничение распространяется на все случаи социального вычета. То есть за обучение, лечение и т.д. можно суммарно получить только 15 600 рублей в год.

Важно знать! Гражданин РФ, не имеющий официального трудоустройства и перечисливший в государственную казну сумму, меньшую чем положено по НДФЛ за отчетный год, не может претендовать на получение налоговой скидки.

Кто имеет право

Получить налоговую скидку от государства в виде социального вычета могут совершеннолетние резиденты РФ, имеющие официально оформленное трудоустройство и регулярно исчисляющие в бюджет страны 13 % НДФЛ.

Также, налоговый вычет полагается детям, не достигшим совершеннолетнего возраста, если получателем будет выступать отец или мать ребенка.

Читайте здесь, чем можно заменить воск для брекетов.

Процедура оформления

Приемом заявлений на получение налоговой скидки и их рассмотрением занимается фискальная служба. Заявителю необходимо посетить территориальный орган по месту регистрации, предварительно записавшись на прием к сотруднику инспекции.

Компенсировать можно только те расходы, которые были понесены за последние 36 месяцев. Это значит, что претендовать на вычет могут граждане, не имеющие официальный доход в настоящее время, но регулярно отчисляющие НДФЛ за предыдущие отчетные периоды (не более 3 лет).

Перечень документов

Для получения возмещения необходимо собрать установленный пакет документации:

• Заявление, составленное претендентом на скидку по соответствующему формату. В документе необходимо указать номер расчетного счета, на который налогоплательщику будет переведена выплата.
• Справка, подтверждающая оплату услуг медицинского учреждения. Форма документа утверждена Министерством Здравоохранения РФ и выдается в той клинике, где гражданин проходил ортодонтическое лечение.
• Справка с места работы, составленная по форме 2-НДФЛ. Бухгалтерия предприятия выдает данный документ на основании запроса сотрудника.
• Договор с организацией, предоставляющей медицинские услуги.
• Ксерокопия паспорта заявляющего лица.
• Платежные квитанции и чеки, выступающие доказательством оплаты лечения.
• Копия лицензии медицинской организации, заверенная нотариально.
• Декларация по НДФЛ.

При оформлении возмещения на расходы, понесенные на близких родственников, к основному пакету необходимо приложить дополнительные документы, а именно:

• свидетельство о рождении ребенка;
• документ, подтверждающий регистрацию брака;
• иные бумаги по необходимости.

Инстанции

Как уже писалось выше, оформлением налоговой скидки за брекеты занимаются фискальные инстанции. Срок подачи заявления ограничен тремя годами.

Важно посетить территориальную налоговую службу лично и предоставить к рассмотрению полный пакет документов. При личной явке у налогоплательщика появляется возможность проконсультироваться с инспектором по волнующим вопросам и на месте исправить возможные ошибки и неточности.

Передача документов посредством почтовой пересылки также допускается. Заявление с приложенной документацией отправляется в налоговую службу заказным письмом с обязательной описью вложений.

При обнаружении неточностей в оформлении заявления и справок, присланных по почте, инспекторы органа отказывают налогоплательщику в возмещении или делают возвратную отправку для исправления ошибок.

Срок пересмотра достоверности информации составляет 5 календарных дней.

В этой публикации вы найдете объективные отзывы о безлигатурных брекетах.

Пройдите по ссылке http://dentist-pro.ru/ortodontiya/apparaty/brekety/in-ovation.html, если интересует подробная информация о керамических брекетах Ovation C.

Порядок оформления

Возмещение можно получить после рассмотрения налоговой службой заявления и пакета документов, предоставленных физическим лицом. В соответствии с законом на этот процесс отводится 3 месяца.

При положительном решении, выплата переводится на счет налогоплательщика не позднее, чем через 30 дней со дня одобрения заявки.

Чтобы без проблем оформить компенсацию, необходимо соблюсти определенный алгоритм действий:

• Обойти нужные организации для сбора установленного перечня документов (чтобы упростить процедуру и сэкономить личное время, желательно набросать на бумаге список учреждений, которые необходимо посетить).
• Обратиться в территориальный фискальный орган для сдачи собранного пакета.
• Ожидать решения сотрудников службы в течение 3 месяцев (в случае обнаружения неточностей откорректировать документы и предоставить инспектору органа пояснения).
• Получить налоговую скидку на персональный расчетный счет (в случае удовлетворения заявки или отказа по ней получателю отправляется уведомление).

Компенсация на детей

Ответы на вопросы, касающиеся возврата налога, положенного за лечение детей, дает ст. №219 НК РФ. Главный нюанс получения средств – несовершеннолетний возраст ребенка.

Оформить привилегию можно не только на кровных детей, но и на усыновленных и взятых под опеку.

На сумму возмещения за лечение ребенка влияет 2 фактора:

Размер доходов налогоплательщика (один из родителей ребенка). Возвратные средства НДФЛ за коррекцию прикуса ребенку не могут превышать сумму самого НДФЛ.

Это значит, что родитель не может претендовать на сумму, превышающую удержания с его дохода. Однако 13% за лечение можно вернуть в полном объеме. Часть компенсации, оставшаяся на остатке, не может переноситься на следующий год. Этот нюанс важно учесть.
Собирается ли родитель кроме вычета за коррекцию прикуса ребенку подать заявление на получение возмещения за свое лечение или еще одного близкого родственника.

Исходя из вышенаписанного, стало ясно, что размер социального вычета ограничен. Поэтому если в планах у налогоплательщика добиться возмещения за лечение нескольких родственников, получить в полном объеме 13% за оплату ортодонтической коррекции у ребенка он не сможет.

Часто граждане задаются вопросом, может ли неработающий родитель претендовать на вычет за брекеты, установленные ребенку, которому не исполнилось 18 лет?

Дело в том, что подоходным налогом может облагаться не только официальная зарплата, но иной доход физического лица, а именно:

• деньги, полученные от продажи движимого и недвижимого имущества;
• финансовая прибыль от арендной деятельности;
• средства, вырученные за оказание услуг правового характера.

Таким образом, неработающий родитель имеет возможность получить налоговую компенсация в том случае, если его доход облагается ставкой НДФЛ.

На какую сумму можно рассчитывать

Коррекция прикуса ортодонтическими системами не относится к процедурам, входящих в список дорогостоящих услуг лицензированных организаций медицинской направленности. Поэтому порядок получения возмещения за лечение такого рода регулируется пунктом 2 статьи № 219 НК РФ.

В основу вычислений входят следующие нюансы:

• Максимальный размер возмещения составляет 120 тыс. руб. Таким образом, претендент на компенсацию не может получить более 15 600 руб. Если гражданин устранял с помощью брекетов незначительную аномалию, требующую небольших расходов, размер вычета будет ниже.
• Исправление прикуса ортодонтическими конструкциями считается недорогостоящей процедурой, по этой причине инспекторы фискального органа не включают в сумму вычета применяемые в ходе лечения расходные материалы. Другими словами, 13 % средств, затраченных на вспомогательные элементы системы, налогоплательщику не возместят.

Рассмотрим установленный перечень медицинских услуг, предполагающих выплату возвратных средств:

• изготовление корректирующей системы;
• фиксация ортодонтических пластин на поверхности зубов;
• демонтаж системы;
• консультация врача;
• медицинское наблюдение за ходом лечения, предполагающее тщательные плановые осмотры ротовой полости;
• рентгенологические исследования;
• снятие оттисков;
• лечебно-профилактические мероприятия по оздоровлению органов и тканей полости рта;
• удаление зубных единиц.

Снизить затраты на исправление прикуса ортодонтическими пластинами можно, если:

• приобрести недорогую, но эффективную ортодонтическую систему;
• произвести установку брекетов в период действия акционных предложений в медицинской организации.

В видео представлена дополнительная информация по теме статьи.

Отзывы

В процессе жизни граждане постоянно затрачивают средства на оплату каких-либо полученных услуг. Однако не все осведомлены, что часть финансовых расходов есть шанс вернуть, при условии, что доход претендента на вычет облагается налогом.

Если у вас есть опыт получения налоговой скидки за лечение брекетами, поделитесь нюансами оформления с читателями в разделе «комментарии». Возможно, именно ваш отзыв поможет многим ускорить процесс выплаты социального возмещения.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

justice pro…

юридическая помощь

Налоговый вычет за брекеты

Для выравнивания зубов, исправления прикуса устанавливаются брекеты. Узнав о стоимости лечения, многие задаются вопросом: «Как сэкономить на брекетах?» На ортодонтическом лечении можно сэкономить – получить налоговый вычет за брекеты,

Можно ли получить налоговый вычет за брекеты?

Установка брекетов относится к ортодонтическому лечению зубов. Согласно ст. 219 НК РФ налогоплательщик имеет право получить вычет за медицинские услуги, оказанные ему, а также некоторым родственникам:

Следует знать, что налоговый вычет положен не только за саму установку брекет-систем, но и за снятие брекетов, приемы стоматолога, врача-ортодонта, чистку полости рта и другое лечение зубов.

Можно ли получить налоговый вычет за брекеты ребенка?

Как было отмечено, возврат подоходного налога за брекеты ребенку возможен. Только необходимо иметь в виду, что отец или мать может оформить вычет за брекеты ребенку, которому еще не исполнилось 18 лет.

Налоговый вычет: установка брекетов

Налоговый вычет представляет собой уменьшение налогооблагаемого дохода на стоимость лечения (фактической стоимости или в пределах установленного лимита – об этом ниже). Т.к. база для расчета налога уменьшилась, уменьшается и сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и государство возвращает часть удержанного налога.

Сколько можно вернуть, получив вычет за брекеты?

Возврат НДФЛ за брекеты составит 13 % от их стоимости (стоимость брекет-системы, как правило, включается в стоимость услуг клиники) и стоимости работ по их установке и обслуживанию. Но следует знать, что лечение делится на дорогостоящее и не относящееся к дорогостоящему («обычное»). При этом стоимость лечения не важна, а важно то, включен ли данный вид медицинских услуг в Перечень дорогостоящих видов лечения. За дорогостоящее лечение (проходящее по коду услуги 2 в справке об оплате медицинских услуг) можно вернуть 13 процентов от фактически произведенных расходов, а за «обычное» лечение (код услуги 1 в справке) возвращается 13 процентов от стоимости лечения, но вычет ограничен 120000 руб.

Налоговый вычет за брекеты это дорогостоящее лечение?

Разъяснение по вопросу отнесения установки брекет-систем к дорогостоящему лечению дано в Письме УФНС РФ по г. Москве от 19.08.2010 г. № 20-14/4/087724@.

Установка брекетов не относится к дорогостоящему лечению, поэтому возврат налога за брекеты составит 13 % от потраченной суммы, но максимум 15600 руб. (13% от 120000 руб).

Что относится к дорогостоящему лечению в стоматологии (протезирование, имплантация зубов) можно узнать тут.

Условия возврата НДФЛ за брекеты

Вы можете вернуть 13 процентов за брекеты, если соблюдаются, по крайней мере, эти условия:

• Стоматологическая клиника имеет лицензию на осуществление медицинской деятельности, выданную в соответствии с законодательством РФ (вычет на лечение за границей невозможен).
• Налогоплательщик (тот, кто собирается оформить налоговый вычет) официально работал или имел другой доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 %, в том году, когда проходила оплата за брекеты.
• С года, в котором было оплачена установка брекета, не прошло более 3 лет.

Как получить налоговый вычет за брекеты?

Налогоплательщик может вернуть 13 процентов за установку брекетов, обратившись:

• в налоговую инспекцию (документы можно подать в ИФНС лично или через интернет, через несколько месяцев деньги поступят на расчетный счет),
• к работодателю (обращаться в налоговую инспекцию в этом случае все равно придется).

Налоговый вычет за брекеты: документы

Список документов для получения вычета за установку брекетов такой:

1. налоговая декларация 3 НДФЛ (заполняет сам налогоплательщик);
2. справка о доходах 2 НДФЛ (выдает работодатель налогоплательщика);
3. справка об оплате медицинских услуг (выдает стоматологическая клиника, образец тут);
4. договор с медицинским учреждением (копия) и/или другие документы, подтверждающие лечение;
5. чеки (копия);
6. лицензия стоматологической клиники (копия, выдает клиника)
7. свидетельство о браке, о рождении (копия, если планируете получить налоговый вычет за брекеты ребенка, родителей или супруга);
8. заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (с указанием реквизитов счета для перечисления денег);
9. может понадобиться копия паспорта, ИНН налогоплательщика.

Инспектор также может запросить оригиналы вышеуказанных документов.

Брекеты позволяют выровнять зубы и исправить прикус. Это достаточно дорогое удовольствие, но у Вас есть возможность вернуть часть потраченных средств

Налоговый вычет за брекеты ребенка

Если ребенку не исполнилось 18 лет, то вычет за установку брекетов могут получить его родители (один или оба). Возврат налога одновременно отцом и матерью ребенка особенно актуален, когда стоимость лечения превышает 120000 руб. (в этом случае можно распределить вычет за лечение между родителями).

Налоговый вычет за брекеты ребенка: документы

Документы, необходимые для возврата подоходного налога за брекеты ребенку аналогичны тем, которые собираются при возврате подоходного налога за брекеты взрослому. Только имеются некоторые особенности оформления договора, справки об оплате медицинских услуг.

В договоре указывается фамилия пациента — ребенка, а также того, кто оплачивает лечение и будет получать вычет за брекеты.

В справке об оплате медицинских услуг в качестве налогоплательщика указывается тот, кто будет оформлять вычет.

В декларации 3 НДФЛ отображаются расходы на установку брекетов ребенка (образец здесь).

В налоговую инспекцию необходимо будет предоставить свидетельство о рождении ребенка, а также свидетельство о браке, если стоимость лечения будет распределена между супругами или вычет будет оформлять тот супруг, который не указан в договоре и/или в справке.

Установка брекетов стоит недешево, но получив налоговый вычет за брекеты, можно сэкономить – вернуть часть потраченных средств. Если брекеты устанавливаются ребенку, то вычет за ортодонтическое лечение может получить один или сразу оба родителя.

Как получить налоговый вычет после лечения брекетами.

Длительное и финансово затратное ортодонтическое лечение брекетами не входит в полис обязательного медицинского страхования и оплачивается полностью пациентом, мечтающим исправить прикус. В среднем ортодонтическое лечение брекетами обходится в 130-150 т.р., нередко и гораздо дороже. Например при использовании лингвальных систем, лечение может обойтись от 300 тысяч до полумиллиона рублей. Но это совсем не означает, что вам вернут 13% от всей суммы лечения. Как это не покажется странным, ортодонтическое лечение не считается дорогостоящим. Компенсация происходит исходя из суммы не более 120 тысяч рублей за один год. Это значит, что максимальная сумма выплаты, на которую вы можете рассчитывать -15600 рублей за год лечения.

Гражданин Российской Федерации имеет право на налоговый вычет за услуги по своему лечению, а так же за лечение мужа/жены, детей до 18 лет и родителей. Чтобы получить налоговый вычет за брекеты в размере 13%, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ с документами, подтверждающими оплату оказанных услуг. Про необходимые документы и за какие ортодонтические услуги можно получить налоговый вычет, я расскажу вам в этой статье.

Существует два варианта получение налогового вычета – через работодателя и самостоятельно в налоговой. Самостоятельно получить налоговый вычет за брекеты, на мой взгляд, проще и удобнее, чем, через работодателя. Даже если вы решили вернуть налог через работодателя, встречи с налоговой не избежать, так как вам нужно будет взять там уведомление. Работодатель может подавать документы на налоговый вычет раз в год. То есть, если лечение длится больше года – придётся подавать документы на налоговый вычет ещё раз. Вы можете отчитаться за всё лечение сразу вне зависимости от длительности лечения.

Какие действия возмещаются налоговым вычетом при лечении прикуса брекетами.

Налоговый вычет после проведённого ортодонтического лечения можно получить за:

• установку и снятие брекет-системы.
• приёмы врача-ортодонта.
• диагностические снимки и слепки.
• профессиональную гигиену полости рта.
• удаление и лечение зубов.
• Брекет-систему и расходные материалы.
• Дополнительные ортодонтические конструкции и манипуляции.
• Услуги смежных специальностей (ортопед, пародонтолог, гнатолог).

Условия налогового вычета за исправление прикуса брекетами.

Налоговый вычет за исправление прикуса и ортодонтические услуги возможен при соблюдении некоторых условий. Клиника или врач, которые проводили лечение должны иметь российскую медицинскую лицензию. Помимо лицензии частный ортодонт должен быть в статусе индивидуального предпринимателя (ИП). Претендент на налоговый вычет должен получать официальную зарплату или доходы, в тот год, когда он проходил лечение, облагаемое 13% налогом для физических лиц. Если получатель налогового вычета оплачивает лечение на брекет-системе себе, ребёнку до 18 лет, супругу или родителям. Государство не оплачивает часть вашего лечения, оно лишь возвращает уплаченный вами же 13% налог с вашей зарплаты или доходов.

Необходимые документы для налогового вычета за ортодонтическое лечение.

Для получения налогового вычета за брекеты вы обязаны предоставить в налоговый орган следующие документы:

• Декларация 3-НДФЛ
• Справка 2-НДФЛ (для проверки суммы уплаченных вами налогов за год)
• Свидетельство о рождении или заключении брака (если вы получаете налог за близких родственников)

Документы подтверждающие оплату за пройденное лечение.

• Договор и реквизиты организации проводившей лечение
• Справка для налоговой об оплате по форме приказа Минздрава и МНС от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 (справку оформляет медицинское учереждение после оплаты лечения брекетами. Для её получения вы должны предоставить ВСЕ чеки или платёжки. При утере части платёжных документов – клиника может не включить оплаченные услуги в общуу стоимость).
• Чеки или платёжные документы клиники.

В целом, при желании получить налоговый вычет вполне реально и не сложно. Это широко распространённая практика возврата денежных средств. Надеюсь, моя статья будет вам полезна. Будьте здоровы.